当前位置: 首页 > 学习心得 > 资金精益化管理学习心得

资金精益化管理学习心得

时间: 2017-05-21发布: 心得体会网栏目:学习心得
  资金精益化管理学习心得
 
  李毅(1987年生,中级经济师,现就职于集团公司财务共享中心资金结算监控处)
 
  面对"会计财务化、财务金融化、金融市场化"的发展趋势,上海国家会计学院余坚教授从资金精益管理的角度进行了讲解,使我有了更加全面的认识。我就余教授的讲课内容,结合自身工作,与大家交流分享。
 
  一、资金精益化管理理论
 
  余教授讲到,资金管理从静态分割走向动态协同,需要树立从分配价值转为创造价值的理念,需要从被动融资走向支持投资决策和参与资产配置。在注重资金管理"安全性、流动性、收益性"原则的同时,应在"资金占用、资金成本、资金收益和资金风险"上进行细分,统筹考虑"资金收益、转移定价、资金成本、安全边际"等综合指标。通过分享巴菲特的资金运营观,余教授着重介绍了经营现金流、净资产收益率和投入资本权益率等主要分析指标,详细讲解了目前金融市场中主要的融资工具,深入分析了债务融资工具的类型和定价依据,并运用金融模型分析了美国和中国的利率政策。最后,余教授通过海尔的案例,介绍了海尔财务从营运资本管理到供应链金融的转型过程。
 
  二、资金精益化管理思考
 
  资金是企业运行的血液,决定着企业的运行和发展,发挥着至关重要的作用。通过课程学习,结合共享中心工作,我想可以从以下三个方面,进一步强化资金精益化管理。
 
  (一)树立精益理念,构建资金管理"铁三角"
 
  符合企业发展战略的财务资金管理,需要与企业实际经营情况相匹配。根据企业经营战略和业务需求,科学合理地规划长期投资和营运资金所占比例,维持长期资产与流动资产的合理结构,匹配安排长期负债与流动负债的比重。要综合考虑企业的资金成本、盈利能力及将来偿还的现金压力等因素,制定详细的资金计划及融资计划。既不过于激进使资金链面临断裂风险,又不过于保守使资金长期闲置。为满足企业经营需求、节约资金成本与保持偿债能力的要求,在资金"安全性、流动性、收益性"的管理三角中谋求动态、合理平衡。
 
  (二)建设票据池,提高票据化结算水平
 
  余教授介绍了海尔财务利用票据结算工具开展资金精益管理的案例。海尔一方面向供应商开立应付商业承兑汇票延长付款周期,另一方面由财务公司保贴,为供应商办理贴现业务,收取贴现利息。既提高了资金周转效率,又向产业链延伸,开展了供应链金融业务。今年,集团公司将着力建设"票据池",应充分借鉴海尔票据的运营经验。以此为契机,充分利用商业信用,发挥票据结算工具和融资工具的作用,在企业经营活动中提高票据结算比例,合理延长资金支付周期,加快资金周转,提高资金使用效率。
 
  (三)加强数据监控,充分挖掘数据价值
 
  借助信息技术的发展,建设智能化、自动化的信息系统,固化资金管控标准和约束措施,强化企业资金全流程管控,对违法、违纪、违规、违章支付建立刚性约束机制。统一数据源与数据提取,形成资金数据集市,通过实时管理与动态监控,开展多维度、多指标资金分析,全面反映资金活动及资金管控各项指标完成情况,深化分析应用,为资金管理和决策提供支持。
顶一下
(0)
0%
踩一下
(0)
0%
分享到:
推荐文章